Бизнес план санатория

1. Краткий инвестиционный меморандум

Сущность предполагаемого проекта и место реализации

Суть проекта: Строительство санатория.

Цель: Строительство санатория должно обеспечить следующее:

при минимальном уровне риска обеспечить инвестору возврат вложенных средств и, после достижения заявленных сроков окупаемости, инициируемый проект также способен стать постоянным источником притока прибыли;
повысить эффективность деятельности курортно-рекреационной сферы за счёт комплексного удовлетворения потребностей в высококачественном оздоровительном отдыхе;
привлечь дополнительные инвестиционные ресурсы в развитие как отдельных бизнес-направлений, так и социально значимых инфраструктурных объектов;
создать новые рабочие места;
обеспечить дополнительное поступление налоговых платежей в бюджеты всех уровней.

Общая стоимость проекта

Требуемый объем инвестиций — 149 030 тыс. руб.

Задачами проекта являются:

повышение привлекательности для отдыхающих и туристов;
благоустройство и облагораживание зоны отдыха;
увеличение потока отдыхающих;
создание новых рабочих мест;
создание конкурентоспособного предприятия и формирование экономической основы, обеспечивающей гарантированный возврат средств, затраченных на реализацию проекта;
развитие предприятия за счет средств, полученных от доходов;
получение прибыли;
увеличение налоговых поступлений в бюджеты всех уровней.

2. Описание бизнеса, продукта или услуги

В рамках проекта планируется построить здание бальнеологического комплекса, включающее в себя:

лечебный центр;
кафе;
ресторан;
столовую;
тренажерный зал;
спальные номера на 300 человек;
СПА-центр.

Кроме строительства здания, планируются работы социального характера:

озеленение прилегающей территории;
строительство дорожного покрытия (дороги, тротуары);
строительство беседок.

Основным видом деятельности создаваемого предприятия будет оказание санаторно-оздоровительных услуг.

Общая площадь комплекса, рассматриваемая в настоящем проекте составляет 3 га. Единовременно комплекс сможет принимать 300 человек. Максимальная загруженность рассматриваемая в расчетах — 210 человек в месяц.

Непосредственно на территории комплека отдыхающие смогут воспользоваться следующими услугами:

релаксирующий массаж
косметологические услуги
сауна
тренажерный зал
СПА салон
лечебные ванны
подводный душ (массаж)
солярий

3. Описание рынка сбыта

Большая часть действующих сегодня в России санаториев построена ещё во времена СССР. Такое положение дел негативно сказывается и на техническом оснащении санаториев, и на уровне сервиса, который недотягивает до зарубежных стандартов.

При этом большинство курортных организаций находятся в Южном Федеральном округе (28,8% от общего количества российских санаториев). На втором месте — Приволжский округ (22%), на третьем — Центральный, где действует 16% российских санаториев. Меньше всего санаторно-курортных организаций в Северо-Западном (7,8%) и Дальневосточном (3,6%) округах. Лишь 9% данных организаций расположены в УрФО.

При этом на юге и в центральной части России действуют в основном крупные санатории, а в других частях страны — небольшие заведения на 135-145 койкомест.

Большинство заведений продолжает работать себе в убыток, невзирая на высокий спрос со стороны населения. Причина в недостаточно хорошо организованной системе управления санаторно-курортным комплексом и отсутствии качественного туристического продукта.

Тем не менее, санаторно-курортный комплекс нуждается в реформировании. Аналитики ожидают, что в 5 лет в курортно-рекреационный сегмент России может быть вложено до $4 млрд., что даст стимул для развития регионов в целом.

Создаваемый санаторий позволит принимать до 4,7-5% от общего числа всех отдыхающих в санаториях ежегодно.

4. Продажи и маркетинг

Описание продукции, подтверждение спроса на внутреннем, внешнем рынках, возможность импортного замещения

Уникальные географические и климатические условия, нежное, теплое море, песчаные пляжи и удивительно чистый воздух позволяют не только хорошо отдохнуть, но и поправить свое здоровье. Солнце здесь сияет 280 дней в году, средняя температура воздуха летом 28-33 градуса тепла. Мелководное море очень удобно для детского и семейного отдыха. Средняя температура воды доходит до 28 градусов тепла. Купальный сезон длится более пяти месяцев.

Обоснование рыночной ниши продукции и среднесрочная концепция ее расширения. Характер спроса

Спрос на данные виды услуг будет колебаться в течение года, в осенне-зимний период количество отдыхающих в комплексе будет ниже по сравнению с весенне-летним периодом.

Общая стратегия маркетинга предприятия. Наиболее эффективные механизмы продвижения продукции (работ, услуг) на целевые рынки

Рыночная цена будет устанавливаться исходя из существующих сегодня цен на данные виды услуг.

В дальнейшем на основании маркетинговых исследований предполагается проведение политики средневзвешенного ценообразования на уровне ниже среднерыночных цен и возможное повышение их на основе определения эластичности спроса на услуги.

Характеристика ценообразования предприятия

Важным является вопрос своевременного предоставления услуг заинтересованному покупателю по приемлемой для него цене, т.е. для достижения конечной цели должна существовать профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга, предполагающая:

стратегию сбыта,
оптимизацию ценообразования,
широкое проведение мероприятий по рекламе и продвижению услуг.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

Планируемые мероприятия стимулирования сбыта продукции. Затраты на ее рекламу и продвижение на рынке

Для продвижения услуг данного проекта на рынке предполагается использование двух видов рекламы:

— «престижная» реклама,

— реклама продукции.

Цель «престижной» рекламы — создание корпоративного имиджа и достижение известности торговой марки. Серьезными преимуществами узнаваемой компании являются:

— благоприятные условия для предложения планируемых услуг,

— заинтересованность покупателей в их приобретении.

Реклама, в первую очередь, должна быть направлена на привлечение внимания к преимуществам в отношении цены предлагаемой услуги.

Таким образом, для создания имиджа и популяризации планируемых услуг могут быть использованы следующие каналы информации:

— периодические издания,

— радиотелевизионные,

— изобразительные,

— глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

— охват,

— доступность,

— стоимость,

— авторитетность.

В зависимости от целей рекламной кампании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния компании рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило — реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий качества

Политикой в области качества будет стремление достичь 100% отсутствия жалоб и претензий со стороны отдыхающих.

Стратегия в области качества

Приоритетами в области качества являются качество услуг и качество обслуживания.

Даже самая качественная услуга, сопровождающаяся недостаточным вниманием к вам как к клиенту, не принесет вам удовлетворения. С другой стороны — каким бы высоким ни было качество обслуживания, получая недостаточно качественный результат, вы будете разочарованы. Накопленные за годы работы знания и опыт позволяют находить оптимальный баланс между этими двумя ключевыми элементами.

Основой системы обеспечения качества услуг являются:

Стандартизация процессов и процедур. На предприятии будет разработана, внедрена и постоянно совершенствоваться система обеспечения и контроля качества, основанная на стандартизации и формализации всех процессов обработки заказов и процедур выполнения работ на базе внутреннего стандарта качества. Такая стандартизация позволяет четко планировать все работы и избегать неожиданностей и ошибок — каждый сотрудник четко знает, что и как он должен делать, и выполняет свою работу на высоком профессиональном уровне.
Профессионализм сотрудников. Профессиональный уровень, квалификацию и опыт сотрудников будут стояь во главе угла. Как бы ни были продуманы и стандартизированы все процессы и процедуры, как бы ни была совершенна система обработки и выполнения заказов и как бы ни были отточены и отлажены все методы контроля и обеспечения качества, в любом случае основным источником качества являются наши сотрудники. Немаловажную роль играет и оптимальная система разделения труда — что позволяет каждому сотруднику концентрироваться на своей работе и обеспечивать высокое качество оказываемых услуг и обслуживания клиентов.

5. План производства

Строительство планируется осуществить в течение 12 месяцев.

График реализации проекта включает в себя этапы:

Подготовка проектно-сметной документации.
Подготовка инфраструктуры бальнеолечебницы, что предполагает подготовку ее площадей в соответствии с предъявляемыми к ним требованиями, выполнение строительно-монтажных работ. При этом необходимо осуществить следующие работы:

строительство зданий;
строительство и обустройство земельных участков, подъездных путей;
строительство и установка других сооружений;
организация коммуникаций.

3. Покупка и монтаж оборудования. Этот этап предполагает:

поставку оборудования;
монтаж оборудования и осуществление пусконаладочных работ.

Обеспеченность инженерной инфраструктурой

Для полноценной работы комплекса необходимо обеспечение инженерными коммуникациями и связью, в том числе электроснабжение, канализация, вентиляционная система, телефонная связь.

Для этого необходимо обеспечить выполнение работ в соответствии с техническими условиями городских жилищно-коммунальных служб и заключение соответствующих договоров.

Все инженерные сети проектируемых объектов подключаются к существующим инженерным общим сетям. Водоснабжение и водоотведение комплекса предусматривается от общепроводной сети. Электроснабжение — централизованное с подключение или автономное.

Стоимость затрат на проведение данных работ включено в общую сметную стоимость строительства комплекса.

Стоимость основных производственных фондов, форма амортизации (простая), норма амортизационных отчислений

По проекту стоимость зданий и сооружений без НДС составляет 82 229 тыс. руб., а стоимость оборудования — 30 890 тыс. руб. Амортизация основных производственных фондов будет:

— здания и сооружений — 2,0%, среднегодовая амортизация составит 1 645 тыс. руб.;

— оборудование — 10%, среднемесячная амортизация составит 3 089 тыс. руб.

Стоимость объектов социальной сферы — 13 178 тыс. руб., амортизация 264 тыс.руб. в год.

Расчеты амортизации основных производственных фондов проекта представлены в Приложении (таблица 6).

Затраты на производство и сбыт продукции

В составе текущих затрат проекта выделяются и обосновываются;

материальные затраты;
затраты на оплату труда;
амортизация;
прочие расходы.

Общая ежегодная величина текущих, в том числе общепроизводственных и общехозяйственных расходов, на конец периода планирования составляет 58 244 тыс. руб. в годовом исчислении и представлена в Приложении в таблице 7.

Мероприятия и затраты на обеспечение экологической и технической безопасности

Согласно Федеральному закону от 10 января 2002 г. N 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» охрана окружающей среды представляет собой деятельность органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, общественных и иных некоммерческих объединений, юридических и физических лиц, направленная на сохранение и восстановление природной среды, рациональное использование и воспроизводство природных ресурсов, предотвращение негативного воздействия хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду и ликвидацию ее последствий.

Согласно указанному закону к методам экономического регулирования в области охраны окружающей среды относятся:

установление лимитов на выбросы и сбросы загрязняющих веществ и микроорганизмов, лимитов на размещение отходов производства и потребления и другие виды негативного воздействия на окружающую среду;
проведение экономической оценки природных объектов и природно-антропогенных объектов;
проведение экономической оценки воздействия хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду.

Негативное воздействие на окружающую среду является платным.

Формы платы за негативное воздействие на окружающую среду определяются федеральными законами.

К видам негативного воздействия на окружающую среду относятся:

выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ и иных веществ;
сбросы загрязняющих веществ, иных веществ и микроорганизмов в поверхностные водные объекты, подземные водные объекты и на водосборные площади;
загрязнение недр, почв;
размещение отходов производства и потребления;
загрязнение окружающей среды шумом, теплом, электромагнитными, ионизирующими и другими видами физических воздействий;
иные виды негативного воздействия на окружающую среду.

Внесение платы, указанной выше, не освобождает субъектов хозяйственной и иной деятельности от выполнения мероприятий по охране окружающей среды и возмещения вреда окружающей среде.

Все строительные материалы должны пройти радиометрический контроль.

Земли, попадающие под хозяйственные площадки, площадки складирования строительных материалов, после окончания строительства должны быть вспаханы и засеяны травой.

Для исключения или минимизации возможного вредного воздействия отходов, ожидаемых в период строительства на окружающую среду и здоровье людей условия сбора, временного накопления на территории предприятия и дальнейшего размещения (утилизации) отходов должны соответствовать требованиям следующей нормативной документации:

— СанПиН 2.1.7.1322-03 «Гигиенические требования к размещению и обезвреживанию отходов производства и потребления»;

— ГОСТ 12.1.004-91 «Пожарная безопасность. Общие требования».

6. Организационная структура

Для организации работы комплекса необходимо привлечение основного персонала в количестве 30 человек, вспомогательного в количестве 18 человека, административный персонал будет составлять 3 человек.

Распределение обязанностей между членами руководящего состава

Генеральный директор — общий контроль над предприятием.

Главный бухгалтер — ведение финансовой отчётности, начисление заработной платы.

Заместитель генерального директора — оперативное управление.

Численность персонала, расходы на оплату труда

В процессе реализации проекта большое внимание будет уделено кадровым вопросам.

Очень важно, чтобы персонал соответствовал предъявляемым требованиям, имел определенное образование, качественно выполнял рабочие задания. Персонал организации в большой степениобеспечивает предприятию успех и стабильность.

Приём на работу специалистов и рабочих в первое время будет проводиться в целях проверки их деловых и профессиональных качеств, способности к обучению, адаптации в коллективе.

Для обеспечения эффективного функционирования компании, предполагается создание 51 рабочих мест.

Должность	Численность (чел.)	Ежемесячный оклад (руб.)	Расходы на оплату (тыс. руб.)
Административно-управленческий персонал
Сотрудники аппарата управления	3	15 000	45
Основной персонал
Сотрудники комплекса	30	8 000	240
Вспомогательный персонал
Рабочие и служащие, не занятые непосредственно производством продукции	18	12 000	216
ИТОГО:	51	—	501

Таким образом, расходы на заработную плату персонала составляют 501 тыс. руб. в месяц, начисления на зарплату — 357 тыс. руб. в месяц.

Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается потребностью в персонале для осуществления деятельности бальнеологического комплекса.

Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившимся на сегодняшний день уровнем оплаты труда на рынке труда Краснодарского края.

Предполагаемая организационно-правовая форма реализации проекта

Планируемая организационно-правовая форма реализации проекта — общество с ограниченной ответственностью с применением общего режима налогообложения.

Правовые вопросы осуществления проекта

Для открытия комплекса необходимо:

зарегистрировать предприятие в налоговых органах, организационная форма — ООО (общество с ограниченной ответственностью);
постановка на обязательное техобслуживание оборудования;
получение справки от органов Роспотребнадзора;
заключение от ОГПС МЧС.

После регистрации и выдачи необходимых документов юридически предприятие имеет право начинать свою деятельность. Для пожарной службы понадобится наличие необходимых противопожарных мер (наличие охранно-пожарной сигнализации, огнетушители, схема эвакуации и т.п.), который проверяет пожарный инспектор.

Для размещения бальнеологического комплекса, включая территорию, необходимую для ее обслуживания, требуется земельный участок ориентировочной площадью 3 га. Земельный участок будет находиться на праве аренды. Арендная плата составит 392 тыс. руб. в год.

7. Финансовый план

Общий объем инвестиций составляет 149 030 тыс.руб.

Объём инвестиций по проекту, тыс. руб.

№ п/п	Структура инвестиций	Всего по проектно-сметной документации	2 011
№ п/п	Структура инвестиций	Всего по проектно-сметной документации	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1.	Капитальные вложения по утвержденной проектно-сметной документации — всего, в том числе:	149 030	149 030	9 900	57 630	60 900	20 600
	Строительно — монтажные работы	97 030	97 030	8 600	42 930	33 200	12 300
	Оборудование (с учетом таможенных пошлин)	36 450	36 450		12 500	23 000	950
	Прочее	15 550	15 550	1 300	2 200	4 700	7 350
1.1.	Капитальные вложения производственного назначения	133 480	133 480	8 600	55 430	56 200	13 250
	оформление земельного участка	1 200	1 200	1 200
	водоснабжение и канализация	800	800		800
	электрификация	1 200	1 200		1 200
	газификация	1 530	1 530		1 530
	теплофикация
	строительные работы (здания, сооружения)	92 300	92 300	7 400	39 400	33 200	12 300
	оборудование	24 200	24 200		12 500	11 700
	инсталляция оборудования	12 250	12 250			11 300	950
1.2.	Капитальные вложения в объекты сбыта
1.3.	Капитальные вложения в объекты социального значения	15 550	15 550	1 300	2 200	4 700	7 350
2.	Затраты на приобретение оборотных средств
3.	Другие инвестиции в период строительства, освоения и эксплуатации, не предусмотренные проектно-сметной документацией
4.	Общие инвестиции по проекту (п.1 + п.2 + п.3)	149 030	149 030	9 900	57 630	60 900	20 600
5.	НДС на СМР, оборудование, оборотные средства	22 733	22 733	1 510	8 791	9 290	3 142
6.	Общие инвестиции по проекту (без капитальных вложений в объекты социального значения) за минусом НДС (п. 4 — п. 5)	110 747	110 747	7 090	46 639	46 910	10 108

Выручка от услуг составит 160 169 тыс. руб. Прибыль планируется получать с первого года реализации проекта. Прибыль от продаж составит порядка 378 959 тыс. руб.

Эффективность реализации проекта

№	ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА	Ед.из.	Итого
1.1.	Выручка от реализации	тыс. руб.	602 237
1.2.	Валовая прибыль	тыс. руб.	379 887
1.3.	Прибыль до налогообложения	тыс. руб.	369 939
1.4.	Чистая прибыль	тыс. руб.	295 951
1.5.	Общий объем инвестиций	тыс. руб.	149 030

2	БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
2.1.	Доходы бюджетов		149 592
2.2.	Суммарные денежные потоки федерального бюджета	тыс. руб.	138 876
2.3.	Суммарные денежные потоки территориального бюджета	тыс. руб.	10 716

Таким образом, проект будет иметь следующие показатели:

Простой срок окупаемости −1,75 года;

Дисконтированный срок окупаемости с учетом номинальной годовой ставки сравнения 19% составляет 3,25 лет;

Внутренняя норма доходности (IRR) — 52%;

Анализ безубыточности производства

п/п	Наименование показателей	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	Всего за период
1	Объем продаж	0	134 542	147 356	160 169	160 169	602 237
2	Переменные издержки, в том числе:	0	53 837	57 786	61 124	61 124	233 870
2.1	Прямые материальные затраты	0	50 957	54 906	58 244	58 244	*222 350*
3	Прибыль от реализации	0	80 706	89 570	99 046	99 046	368 367
4	Уровень дохода от объема продаж	0,00%	59,99%	60,78%	61,84%	61,84%	61,17%
5	Постоянные издержки, всего	0	11815	12426	12426	12426	49 093
6	Обобщенная точка безубыточности для всех видов продукции, тыс. руб.	0	7087	7553	7684	7684	30 029
7	Запас прочности, тыс. руб.	0	127455	139803	152485	152485	*572 209*
8	Объем продаж, соответствующий точке безубыточности	0,00%	5,27%	5,13%	4,80%	4,80%	5,00%
9	Диапазон безопасности производства	0,00%	94,73%	94,87%	95,20%	95,20%	95,00%

8. Факторы риска

При реализации любого проекта существует вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.

Общий инвестиционный риск является суммой систематического (не диверсифицируемого) и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает вследствие внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно лишь отметить, что он составляет от 2 до 5% по любым инвестиционным проектам.

Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, включает в себя:

риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта — 2%,
риск отсутствия или падения спроса — 3%,
риск неплатежей — 1%.

Максимальный размер рисков при реализации предлагаемого проекта составляет 6%. Такая величина рисков не оказывает значительного влияния на экономические показатели проекта.

Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

— осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу проекта,

— достигнуты договоренности с надежными строительными организациями о поставке строительных материалов и оборудования высокого качества,

— осуществлен подбор участников строительства бальнеологического комплекса, имеющих многолетний опыт ведения строительства различных объектов.

Риск отсутствия или падения спроса маловероятен вследствие того, что рынок продолжает развиваться. Высокое качество оказываемых услуг, высокий уровень спроса, позволяют свести этот вид риска к минимуму.

Риск неплатежей: в условиях кризиса платежеспособного спроса присутствует вероятность риска неплатежей. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа компании, предусматривающая получение определенных гарантий оплаты, либо ориентированная на работу по предоплате.

По материалам: www.beboss.ru